Testament vrouw met 4 kinderen waarvan de man vader van 2 kinderen is


 
VraagMijn vader overleed op jonge leeftijd, hij had twee kinderen, mijn broer en ik zelf. Wij zijn 40 en 41 jaar. Mijn moeder hertrouwde en kreeg met mijn stiefvader nog twee kinderen, die nu 25 en 26 zijn. De relatie onderling is heel goed en omdat we dat zo willen houden vragen mijn moeder en stiefvader zich af hoe ze hun testament voor het huis Spanje moeten maken, zodat de vier kinderen, na beider overlijden gelijk delen. De notaris in Nederland heeft ons laten weten dat we dit beter in Spanje uit kunnen zoeken. Het huis in Sitges staat op naam van ieder van beide ouders voor de helft, omdat ze huwelijkse voorwaarden gemaakt hebben.
 
AntwoordHet antwoord op uw vraag en dus het doel van ons advies is: “na het overlijden van beide ouders, dient het huis in Spanje in gelijke delen gemeenschappelijk eigendom te zijn van de vier kinderen”.Wij suggereren twee, in detail iets van elkaar verschillende, opties.1. Het testament dat uw moeder kan maken dient in te houden een legaat van bloot-eigendom ten gunste van de vier kinderen met betrekking tot het aandeel van uw moeder in de woning in Spanje. Aan uw stiefvader legateert zij het vruchtgebruik van datzelfde aandeel in de woning. Het testament dat uw stiefvader bij diezelfde ontmoeting met de notaris tekent, houdt ook een legaat van bloot-eigendom voor de vier kinderen in en vervolgens een legaat van vruchtgebruik ten gunste van uw moeder. Het resultaat is, dat na het overlijden van beide (stief)ouders de vier kinderen, voor 1/4e deel mede-eigenaar zijn van het bloot-eigendom. Het vruchtgebruik vervalt ten gevolge van het overlijden van de vruchtgebruiker, dus de erfgenamen kunnen vrij beschikken over het huis.2. Met het oog op te betalen successierechten in Spanje kan ook het volgende overwogen worden. Uw stiefvader legateert het bloot-eigendom van zijn aandeel in de woning aan zijn eigen twee biologische kinderen, dus de jongste twee. Het vruchtgebruik legateert hij aan uw moeder. Vervolgens neemt uw moeder in haar testament een legaat op, waarin zij het bloot-eigendom van haar aandeel in het onroerend goed in Sitges aan de oudste twee kinderen legateert. Het vruchtgebruik legateert ze in de zelfde wilsbeschikking aan haar echtgenoot. Zouden de ouders gelijktijdig overlijden, komt ook bij deze keuze alles op z’n pootjes terecht.
 
Indien de woning een waarde heeft, die hoger is dan 400.000,- euro, raden wij u aan een nauwkeurige simulatie te (laten) maken van de fiscale gevolgen van de hierboven genoemde oplossingen in Nederland en in Spanje. Mogelijk zijn er andere opties die dan de voorkeur genieten. Houdt u er tenslotte rekening mee dat iemand tijdens zijn/haar leven te allen tijde een testament kan herroepen, dus na het eerste overlijden kan de langstlevende het bestaande testament te allen tijde herroepen en dus een nieuwe wilsbeschikking maken.
 
Algemeen.Onder alle omstandigheden raden wij u aan, om de testamenten in Nederland te doen opmaken door een notaris aldaar. De inhoud van een testament (naar Nederlands recht) is volledig uitvoerbaar in Spanje.
 
Ed Richelle -Servitur slEdif. Servitur - El Planet 7Ctra: Finestrat (CV-758) Benidorm.Tel: 96 585 08 91 www.servitur.esIndien u, Belgische of Nederlandse lezer,een vraag over erfrecht of testament heeft:email:? erfrechtdeweek@gmail.com
 

Fiscale waarde van een huis in een nalatenschap


 
VraagMijn broer en ik hebben in Monovar een huis geërfd, waarvan de waarde in de akte, door onze ouders getekend in 1978, omgerekend uit peseta’s plm. 9.000,- € is.Onze gestor laat weten dat we nu minimaal (voor de fiscus) 40.000,- € op moeten geven, maar vrienden zeggen dat wij een vrijstelling voor het eigen huis hebben, die veel hoger is.Dus onze vraag luidt, nu de marktwaarde rond de 150.000,- € ligt, welk bedrag wij in de akte van erfenis op moeten nemen.Van de gelegenheid maken wij gebruik te vragen of het noodzakelijk is een notariële akte te maken, waarin we bevestigen dat we de erfenis (alleen het huis) aannemen, want we willen die woning zo spoedig mogelijk verkopen.
 
AntwoordIn ons antwoord gaan we uit van de volgende stellingen:? U bent beiden kind van de laatst-overleden ouder.? Het huis in Monovar was 100% vol-eigendom van die laatst-overledene.? Behalve het huis is er niets in Spanje, dat deel uitmaakt van de nalatenschap.Indien u samen het huis voor 150.000,- € in de akte van aanvaarding van nalatenschap -dit is inderdaad een notariële akte in Spanje- aanneemt, bent u vrijgesteld van erfbelasting in dit land, volgens het geldende tarief in de Comunidad Valenciana. Indien de erflater (uw langstlevende ouder) zelf direct vóórafgaand aan het overlijden langer dan tien jaar buiten Nederland woonachtig was, hebt u geen boodschap aan de erfbelasting in Nederland.
 
Bij verkoop van het huis dient u (vermogens)winstbelasting te betalen in Spanje.De berekening van die heffing is de grosso modo: 20% van de verkoopprijs minus verkrijgingswaarde.Indien de verkoopopbrengst dus 150.000,-€ is en u voor datzelfde bedrag het huis in erfenis aanvaardde, is er geen sprake van winst, dus dient u geen winstbelasting te betalen. Desondanks zal, wanneer u verkoopt, in de akte opgenomen worden dat 3% van de bruto verkoopsom als voorschot afgedragen dient te worden bij de fiscus. Dat bedrag kunt u daarna weer terugvorderen, onder de voorwaarde dat, zowel uw ouders als u en uw broer geen enkele schuld, in dit land meer hebben. De fiscus is zeldzaam creatief en efficiënt, wanneer er toch nog onverrichte betalingen aan overheidsinstanties zouden bestaan. Voorts bevestigen wij de noodzaak om een notariële akte te tekenen, wanneer u in dit land een erfenis aanvaardt. Wanneer die akte getekend is, wordt zij gepresenteerd bij resp. de belastingdienst, de gemeente Monovar (om de plus valía municipal te bepalen) en het eigendomsregister. Zodra het huis overgeschreven is op naam van uw broer en u zelf bent u bevoegd om het eigendom over te dragen aan een ander (te verkopen).Tenslotte - Indien u voornemens zou zijn het huis minimaal 5 jaar aan te houden, dus niet te verkopen, is er een extra fiscale vrijstelling. Die kunt u uitsluitend claimen wanneer langstlevende de woning als hoofdwoning gebruikte en u en uw broer vijf jaar, te rekenen vanaf de dag van overlijden van uw laatstoverleden ouder, het huis niet verkopen. In uw situatie levert deze tegemoetkoming geen extra voordeel op.
 
Ed Richelle / Saskia van der SchuitEdif. Servitur - El Planet 7Ctra: Finestrat (CV-758) Benidorm.Tel: 96 585 08 91 www.servitur.esWij nodigen u uit uw vragen over erfrecht te zenden naar: erfrechtdeweek@gmail.com